Wat is een deposito binnen schatkistbankieren?
Een deposito is een bedrag dat een onderwijsinstelling voor een vooraf vastgestelde periode onderbrengt bij de Nederlandse Staat. Tijdens de looptijd is het bedrag in beginsel niet vrij opvraagbaar. Daartegenover staat een vaste rentevergoeding, die vooraf wordt vastgelegd.
Het is belangrijk dit onderscheid scherp te hebben:
- De reguliere schatkistrekening kent een variabele dagrente en volledige flexibiliteit.
- Een deposito kent een hogere, vaste rente, maar het bedrag staat vast gedurende de gekozen looptijd.
Voor onderwijsinstellingen met tijdelijk overtollige middelen vormt dit een betrouwbaar instrument om rente-inkomsten te optimaliseren, zonder afbreuk te doen aan de veiligheid van publieke middelen.
Voordelen en risico’s van deposito’s ten opzichte van regulier schatkistbankieren
Voordelen
- Hogere rente-opbrengsten: De rente op de reguliere schatkistrekening is gebaseerd op de kortste markttarieven, die doorgaans lager liggen. Een deposito biedt meestal een hoger rendement, vooral bij middel- en langlopende looptijden.
- Voorspelbare kasstromen: Omdat de rentevaste looptijd vooraf is bepaald, krijgt u zekerheid over toekomstige renteopbrengsten — waardevol voor begrotingen en liquiditeitsbeheer.
- Passend bij investeringsvoorbereiding: Veel PO‑besturen werken met meerjarenonderhoudsplannen en geplande vervangingsinvesteringen. Voor geld dat pas later nodig is, maar nu beschikbaar is, vormt het deposito een logische tussenbestemming.
- Lage administratieve belasting bij het afsluiten: Het aanvragen en beheren verloopt via de bestaande schatkistrekening binnen ‘Mijn Schatkist’.
- Bij een vervroegde opname wordt geen boeterente in rekening gebracht. Wel kan er sprake zijn van een lager dan verwachte waarde van de deposito. Dit komt omdat de marktwaarde wordt gehanteerd.
Risico’s/nadelen
- Doordat het geld in een deposito vast staat zal een scherpere monitoring moeten worden ingericht om te toetsen of er geen liquiditeitstekorten ontstaan. Dit brengt mogelijk meer administratieve lasten met zich mee.
- Vervroegde opname is niet ‘standaard’ toegestaan en kan uitsluitend plaatsvinden indien dit nodig is voor de bedrijfsvoering: De Staat hanteert zo voorwaarden om te voorkomen dat deposito’s worden gebruikt voor rente‑ of timingvoordeel.
- Het moment van instap: Als na het instapmoment voor het afsluiten van een deposito blijkt dat de rente op de rekening-courant toeneemt dan wordt daar maar gedeeltelijk van geprofiteerd.
Conclusie
Deposito’s binnen schatkistbankieren kan voor schoolbesturen een veilig, transparant en rente‑efficiënt instrument om tijdelijk overtollige middelen verantwoord te beheren. De vaste rente, de marktconforme rentebepaling en het ontbreken van kredietrisico kan het tot een aantrekkelijk onderdeel van het treasury-instrumentarium maken.
Voorwaarde voor succesvol gebruik is wel dat schoolbesturen beschikken over een inzage in hun liquiditeitsplanning. Het deel wat ingezet wordt in een deposito moet ook echt ‘overtollig’ zijn.
VGS staat onderwijsinstellingen graag bij in het vormgeven en actualiseren van haar treasurybeleid. Bijvoorbeeld door het updaten van het treasurystatuut. Desgewenst denken wij mee bij uw besluitvorming over het inzetten van deposito’s. Neemt u hiervoor contact op met onderstaande of met uw financieel adviseur.
