Liquiditeitsprognose

Er staan een aantal grote investeringen op de planning, dus er zal een forse uitstroom plaatsvinden van liquide middelen. Een belangrijke vraag die u, als verantwoordelijke, zich hierbij moet stellen is: zijn er wel voldoende financiële middelen aanwezig om dit te betalen? Het is dan ook van belang om inzicht te krijgen in de ontwikkeling van beschikbare geldmiddelen, hierbij hoeft niet alleen gedacht te worden aan de uitvoering van een investeringsplanning maar kan ook gedacht worden aan het vastzetten van overtollige geldmiddelen tegen een hoger rentepercentage.

Financieringstekort of overtollige liquide middelen?
Middels een liquiditeitsprognose kan inzicht verkregen worden in de inkomsten en uitgaven van een schoolorganisatie. Het doel van een liquiditeitsprognose is tweeledig, ten eerste kan door het opstellen van een deugdelijke liquiditeitsprognose een dreigend financieringstekort, met daarbij hoge rentelasten, voorkomen worden. Een financieringstekort kan ontstaan door de uitstroom van financiële middelen in verband met de reeds eerder genoemde grote investeringen. Hierbij dient niet alleen rekening gehouden te worden met de uitgavenzijde, maar ook met de inkomstenzijde. Het ministerie hanteert voor de afdracht van de rijksbijdrage een bepaald betaalritme. Deze ligt in januari bijvoorbeeld relatief hoog, terwijl de afdracht in de maanden augustus tot december veel lager ligt.

Het tweede doel van een liquiditeitsprognose is dat er inzicht verkregen wordt in eventuele liquide middelen, waardoor de rentebaten gemaximaliseerd kunnen worden. Middels een liquiditeitsbegroting is inzichtelijk hoeveel gelden er over een bepaalde periode gemist kunnen worden, waarmee men bijvoorbeeld zou kunnen investeren in obligaties, om zo een hoger rendement te creëren.

De prognose
Samen met een adviseur wordt de doelstelling voor het opstellen van een liquiditeitsbegroting bepaald. Op basis van de gevoerde administratie en de begroting zal de adviseur vervolgens een begroting op maat maken, voorzien van enkele aanbevelingen. Desgewenst kan deze toegelicht worden in een gesprek. De betrouwbaarheid van de liquiditeitsbegroting wordt mede bepaald door een deugdelijke administratie en een goede begroting.

Investering
De investering voor het opstellen van een liquiditeitsbegroting bedraagt € 310 (excl. BTW). Een eventuele nabespreking wordt gefactureerd tegen uurtarief.