De meerjarenbegroting en het verantwoordingsdocument

De  begroting is het financiële fundament van uw schoolorganisatie voor de komende jaren: u maakt een vertaalslag van uw beleid naar financiële cijfers. Het mag duidelijk zijn dat het opstellen van een gedegen begroting geen sinecure is: dit verdient zeker de volledige aandacht! Voor het opstellen van een gedegen begroting is veel input vereist: de ontwikkeling van het leerlingenaantal en uw personeelsbestand, uw investeringsplannen, de activiteiten rondom huisvesting; maar ook zaken als nascholing, schoolbegeleiding, extern personeel en het onderwijsleerpakket vragen de aandacht. Wat zijn hiervan de effecten op de staat van baten en lasten en op de balanspositie? Kunt u financieel de begroting (en dus uw beleidsvoornemens) wel dragen?

Om u hierin te ondersteunen bieden wij al jaren het VGS begrotingsmodel aan. Dit model staat voor een groot deel van het veld synoniem aan een handige tool waarmee een goede, integrale begroting voor een schoolorganisatie kan worden opgesteld. Uitgebreide kennis van het model is echter een belangrijke pré om, samen met de eerdergenoemde input, een goede en betrouwbare begroting op te kunnen stellen. De adviseurs financieel management van VGS Advies bieden u begeleiding bij het gehele begrotingstraject, van voorbereiding tot verantwoording. In het door VGS ontwikkelde verantwoordingsdocument bij de begroting zijn de grondslagen, belangrijkste kerngegevens, financiële kengetallen (plus een beoordeling hiervan) en een verklarende woordenlijst opgenomen. Dit document kan gebruikt worden om de begroting voor te leggen aan het bestuur en/of de medezeggenschapsraad. Er hoeven dan geen aanvullende overzichten of modellen met details erin te worden verzonden.

Werkwijze
Uw adviseur stelt een concept begroting op, waarbij zoveel mogelijk zaken geactualiseerd en bijgewerkt worden (bijvoorbeeld de investeringsgeschiedenis of de personele gegevens, etc.).

Hierbij wordt echter ook gekeken naar de voor uw organisatie geldende opslag werkgeverslasten, aangezien dit een belangrijk gegeven voor een goede begroting is. Vervolgens wordt deze conceptbegroting in een persoonlijk gesprek met u doorgenomen en op basis van uw beleidsvoornemens waar nodig bijgesteld. Na het verwerken van deze wijzigingen schrijft uw adviseur een verantwoording bij de begroting.

Tijdspad
Vanwege de bevoegdheden van de medezeggenschapsraad, is het van belang het begrotingstraject tijdig te starten. Meerdere lagen binnen de organisatie zijn nu immers bij het proces betrokken. Afhankelijk van uw geplande bestuursvergaderingen zal een planning opgesteld worden. Globaal geldt dat in september of oktober de conceptbegroting wordt opgesteld, met als doel om uiterlijk in december de begroting door het bestuur te kunnen laten accorderen.

Investering
De investering voor het gehele begrotingstraject bedraagt € 1.575 (exclusief BTW).